Dans un contexte national, nous proposons l’approche suivante

A. Bilan de la situation fiscale actuelle du foyer concerné en termes de :

• Répartition du patrimoine : nature et situation des biens qui le composent
• Répartition des revenus : nature et source
• Appréciation des conséquences fiscales de cette situation au regard des principaux impôts
  (impôt sur le revenu, ISF, droits de succession)
  

B. Indication des biens et/ou revenus dont la conservation est souhaitée

C. Définition de la priorité

• Minimiser l’impôt sur le revenu
• Minimiser l’impôt de solidarité sur la fortune
• Optimiser la transmission
• Autres priorités

D. Formulation de propositions

E. Mise en place de la solution privilégiée